Model raport de gestiune Excel
Actualizat: octombrie 2026
Raportul de gestiune este documentul în care gestionarul unui magazin sau al unui depozit consemnează, pentru fiecare zi, soldul inițial al mărfurilor, intrările și ieșirile pe baza documentelor și soldul final. În comerțul cu amănuntul, valorile se trec de regulă la preț de vânzare cu TVA inclusă.
Descarcă gratuit un model de raport de gestiune în Excel, gata de folosit: treci operațiunile zilei (NIR-uri, raportul Z, facturi, retururi, consumuri, lipsuri, reduceri de preț), iar fișierul întocmește singur raportul zilnic de printat, leagă soldul final al fiecărei zile de soldul inițial al zilei următoare, compară încasările cu raportul Z și face la sfârșitul lunii descărcarea de gestiune cu coeficientul K.
Ce conține modelul
- Raport de gestiune – raportul zilnic de printat: scrii data, iar modelul aduce soldul inițial, intrările și ieșirile cu documentul, tipul și partenerul, totalurile, soldul final, încasările în numerar și cu cardul și diferența față de raportul Z. Jos sunt locurile pentru semnătura gestionarului și a contabilului.
- Operațiuni – registrul tuturor documentelor din lună, cu data, tipul operațiunii, numărul documentului și valoarea la preț de vânzare cu TVA. La intrări treci și valoarea de achiziție, iar modelul calculează TVA neexigibilă și adaosul comercial pe fiecare document.
- Rapoarte zilnice – toate zilele lunii, cu numărul raportului, soldurile, intrările, ieșirile, vânzările și încasările. Zilele fără operațiuni nu primesc număr, iar diferențele la încasări apar marcate cu roșu.
- Sumar lunar – rulajele conturilor 371, 378 și 4428, coeficientul K, adaosul și TVA aferente mărfurilor ieșite, costul mărfurilor vândute, notele contabile orientative și graficul vânzărilor pe zile.
- Setări – firma, gestiunea, gestionarul, luna raportului, soldul de la începutul lunii și lista tipurilor de operațiuni.
Cum completezi raportul pas cu pas
- În Setări, scrie datele gestiunii, anul și luna. Treci soldul de la începutul lunii la preț de vânzare cu TVA, împreună cu adaosul și TVA neexigibilă din el (le iei din raportul ultimei zile a lunii anterioare sau de la contabil).
- În Operațiuni, adaugă fiecare document în ziua în care are loc. La intrările de marfă scrie valoarea la preț de vânzare și valoarea de achiziție din factură. Pentru vânzările din casa de marcat, folosește valoarea din raportul Z și împarte încasările în numerar și card.
- Seara, în foaia Raport de gestiune, scrie data zilei și verifică rândul de observații. O diferență între încasări și raportul Z apare imediat, cu suma exactă.
- Printează raportul și semnează-l. Trimite-l la contabilitate împreună cu documentele de intrare și ieșire.
- La sfârșitul lunii, deschide Sumar lunar: ai coeficientul K, adaosul și TVA de descărcat și costul mărfurilor vândute, pe care le verifici împreună cu contabilul.
Evidența la preț de vânzare și coeficientul K
Magazinele cu multe articole și cu mișcare rapidă pot ține evidența mărfurilor la preț cu amănuntul. Reglementările contabile aprobate prin OMFP nr. 1802/2014 (pct. 286 alin. 8) permit metoda prețului cu amănuntul în comerțul cu amănuntul: costul bunurilor vândute se obține scăzând marja din prețul de vânzare. În această situație, adaosul comercial se urmărește în contul 378, iar TVA inclusă în preț în contul 4428 (TVA neexigibilă).
Modelul aplică formula folosită la descărcarea de gestiune: K = (SI 378 + RC 378) / (SI 371 + RD 371 – SI 4428 – RC 4428), apoi înmulțește K cu valoarea fără TVA a mărfurilor ieșite. În exemplul din fișier, K este 0,2305, adaosul aferent ieșirilor este de 7.154,17 lei, iar costul mărfurilor ieșite este de 23.882,85 lei. Rândul de control arată că stocul final la cost (20.349,79 lei) rămâne coerent cu soldurile conturilor.
Raportul de gestiune este un document justificativ, așa că trebuie să cuprindă elementele cerute de normele generale aprobate prin OMFP nr. 2634/2015: entitatea, denumirea și numărul documentului, data, conținutul operațiunilor și numele și semnăturile persoanelor care răspund de ele. Modelul le are pe toate.
Sfatul meu: Recomand întotdeauna să ții raportul de gestiune la zi și să verifici că intrările, ieșirile și stocul de marfă corespund cu documentele înregistrate. Una dintre cele mai frecvente greșeli pe care le-am văzut este să aduni mișcările mai multor zile și să descoperi apoi diferențe greu de justificat. Pentru mine, ideal este să înregistrezi operațiunile zilnic și să verifici periodic concordanța dintre vânzări, casă și stoc, făcând și numărători fizice. Așa descoperi la timp nepotrivirile, eviți pierderile și ai un control mult mai sigur asupra gestiunii.
— Ray Moreno
Întrebări frecvente
Raportul de gestiune se face zilnic?
În magazine, de regulă da: raportul zilnic leagă vânzările din casa de marcat de stoc și de încasări. Unele firme cu puține operațiuni îl întocmesc la câteva zile, dar atunci diferențele sunt mai greu de explicat. Periodicitatea o stabilește firma, împreună cu contabilul.
Ce fac dacă încasările nu corespund cu raportul Z?
Modelul îți arată diferența exactă pe zi. Verifică întâi bonurile anulate, plățile mixte (numerar și card) și raportul terminalului POS. O lipsă reală de numerar trebuie justificată de gestionar și tratată conform regulilor firmei.
Cum trec o reducere de preț sau o promoție?
Alege tipul „Reducere de preț” și scrie diferența de valoare la preț de vânzare cu TVA, pe baza listei de prețuri sau a procesului-verbal de reevaluare. Modelul scade din stoc valoarea respectivă și reduce automat adaosul și TVA neexigibilă. O majorare de preț funcționează la fel, în sens invers.
Pot ține gestiunea la preț de achiziție?
Da, dar atunci adaosul și coeficientul K nu mai sunt necesare, iar stocul se urmărește pe produse și cantități. Pentru asta folosește programul de gestiune a stocurilor sau fișa de magazie.
Ce cotă de TVA folosește modelul?
Fiecare operațiune are cota ei (21%, 11% sau alta), cu 21% implicit în Setări. La raportul Z, dacă vinzi produse cu cote diferite, poți împărți vânzările pe două rânduri, câte unul pentru fiecare cotă, ca TVA neexigibilă să fie calculată exact.
Gata să-l folosești? Descarcă modelul gratuit și urmează pașii de mai sus.
Pasul următor: folosește registrul de casă, ca să treci în evidența numerarului încasările din raportul Z.
