Model factură storno Excel
Actualizat: octombrie 2026
Factura storno este o factură nouă, cu valorile cu semnul minus, prin care se anulează total sau parțial o factură emisă anterior, de exemplu pentru o eroare, un retur de marfă sau o reducere de preț acordată după livrare. Ea face trimitere la numărul și data facturii pe care o corectează.
Descarcă gratuit un model de factură storno în Excel care pornește de la factura inițială: alegi factura, liniile și cantitățile stornate, iar modelul preia singur denumirile, prețurile și cotele de TVA și calculează valorile cu minus. Registrul îți arată cât s-a stornat în total din fiecare factură, te avertizează dacă stornezi mai mult decât s-a facturat și calculează termenul de transmitere în RO e-Factura.
Ce conține modelul
- Factură storno – documentul de printat: seria, numărul și data, trimiterea la factura inițială, furnizorul și clientul, motivul corectării, liniile stornate cu cantități și valori negative, totalurile și mențiunea privind corectarea conform Codului fiscal.
- Registru stornări – toate facturile storno: factura inițială (data, clientul și CIF-ul se completează singure), tipul (totală sau parțială), motivul, factura corectă emisă, valorile, totalul facturii inițiale și cât s-a stornat din ea în total, plus starea transmiterii în e-Factura.
- Linii storno – liniile stornate: alegi linia din factura inițială și cantitatea. Pentru o reducere de preț, scrii doar reducerea pe unitate.
- Facturi emise – facturile inițiale, pe linii, din care se preiau datele.
- Setări – datele firmei, seria facturilor, motivele de stornare și sărbătorile legale folosite la termenul e-Factura.
Cum se completează pas cu pas
- Verifică în foaia Facturi emise că factura inițială este trecută, cu toate liniile ei.
- În Registru stornări, adaugă factura storno: numărul (următorul din seria ta de facturi), data, numărul facturii inițiale, tipul stornării și motivul.
- În Linii storno, alege linia din factura inițială și cantitatea stornată. La o stornare totală, treci toate liniile cu cantitățile întregi. La o reducere de preț, scrie peste „Preț unitar” doar reducerea pe unitate.
- Verifică coloana Verificare: modelul te avertizează dacă stornezi mai mult decât s-a facturat sau dacă suma unei stornări totale diferă de factura inițială.
- Dacă motivul este o eroare, emite și factura corectă și trece-i numărul în registru.
- Emite factura storno în programul de facturare și transmite-o în RO e-Factura până la termenul afișat. Apoi bifează „Da” la Transmisă în e-Factura.
Ce spune Codul fiscal despre stornare
Potrivit art. 330 din Codul fiscal, o factură greșită care nu a fost transmisă beneficiarului se anulează și se emite una nouă. Dacă factura a fost transmisă, nu se modifică și nu se șterge. Se emite o factură nouă, cu informațiile din factura inițială, numărul și data ei și valorile cu semnul minus, iar valorile corecte apar fie pe aceeași factură, fie pe o factură corectă emisă în același timp.
Tot printr-o factură cu minus se reduce baza de impozitare în situațiile din art. 287, printre care:
- desființarea totală sau parțială a contractului înainte de livrare, când s-au facturat avansuri;
- refuzurile totale sau parțiale privind cantitatea, calitatea sau prețul bunurilor ori serviciilor, de exemplu un retur de marfă;
- reducerile de preț acordate după livrare.
Factura storno este o factură ca oricare alta, deci se transmite și ea în RO e-Factura, în termenul de 5 zile lucrătoare de la emitere, la fel ca factura inițială. Dacă factura stornată fusese încasată, diferența se restituie clientului sau se compensează cu facturile următoare, iar operațiunea se urmărește și în registrul de casă sau în extrasul de cont.
Sfatul meu: Recomand mereu să verifici cu atenție factura inițială înainte de a emite o factură storno, să stabilești ce sume sau poziții trebuie corectate și să faci trimitere la documentul inițial. Una dintre cele mai frecvente greșeli pe care le-am văzut este să modifici sau să ștergi direct o factură deja emisă, în loc să faci corectarea prin documentul potrivit. Pentru mine, ideal este să menționezi clar motivul corectării, să verifici sumele și să te asiguri că totul apare corect în contabilitate și, când este cazul, în RO e-Factura. Așa eviți dublurile, diferențele contabile și eventualele probleme la un control fiscal.
— Ray Moreno
Întrebări frecvente
Factura storno are număr nou?
Da. Factura storno este o factură nouă, cu următorul număr din seria ta de facturi, și face trimitere la numărul și data facturii pe care o corectează. Factura inițială rămâne neschimbată.
Care este diferența dintre stornarea totală și cea parțială?
La stornarea totală, toate valorile facturii inițiale se trec cu minus, iar factura este practic anulată. La stornarea parțială se trec cu minus doar liniile sau cantitățile corectate, de exemplu produsele returnate sau reducerea de preț.
Pot doar să șterg factura greșită din programul de facturare?
Doar dacă factura nu a fost transmisă clientului (și, după caz, în e-Factura). După transmitere, corectarea se face numai prin factură storno, ca să rămână urma ambelor documente.
Cum se face stornarea pentru o reducere de preț?
Treci linia din factura inițială, cantitatea pentru care se acordă reducerea și, la preț, doar reducerea pe unitate. În exemplul din model, la 16 ore de manoperă se acordă o reducere de 10 lei pe oră, adică –160 lei plus TVA.
Trebuie transmisă în e-Factura și factura storno?
Da. Factura storno se transmite în RO e-Factura ca orice factură, în termenul de 5 zile lucrătoare de la emitere. Registrul calculează acest termen și te avertizează dacă a trecut.
Gata să-l folosești? Descarcă modelul gratuit și urmează pașii de mai sus.
Pasul următor: folosește modelul de factură, ca să emiți factura corectă după stornare.
