Model plan de afaceri Excel (cu proiecții pe 3 ani)
Actualizat: octombrie 2026
Un plan de afaceri este documentul în care descrii ce vinzi, cui, cum ajungi la clienți și, mai ales, cum arată cifrele: cât trebuie investit, din ce bani, cât estimezi că vei vinde, ce costuri ai și când devine afacerea profitabilă. Se folosește ca să decizi dacă merită să pornești, ca să obții un credit sau o finanțare și ca hartă în primii ani.
Descarcă gratuit un model de plan de afaceri în Excel, cu partea financiară gata făcută: treci investiția, sursele de finanțare, produsele cu prețurile și cantitățile și costurile fixe, iar modelul calculează proiecția pe 36 de luni (vânzări, profit, numerar), punctul de echilibru, luna în care apare profitul, luna în care recuperezi investiția și trei scenarii: pesimist, realist și optimist.
Ce conține modelul
- Rezumat – indicatorii cheie (investiție, vânzări și profit, prima lună cu profit, recuperarea investiției), avertismentul pentru numerar, punctul de echilibru, secțiunile scrise ale planului (ideea, clienții, concurența, marketingul, echipa, riscurile) și graficul vânzărilor și al soldului de numerar. Se printează pe o pagină.
- Investiție și finanțare – echipamentele, amenajarea, autorizațiile, stocul inițial și lansarea, cu amortizarea lunară; capitalul propriu, creditul cu dobânda și durata, rata lunară și numerarul care rămâne după investiție.
- Venituri – produsele sau serviciile, cu prețul fără TVA, cantitatea lunară la capacitate și costul direct ca procent din preț.
- Costuri fixe – chiria, salariile brute (contribuția asiguratorie pentru muncă se adaugă automat), utilitățile, contabilitatea, marketingul și celelalte costuri lunare.
- Proiecție 36 de luni – lună de lună: vânzări (cu perioada de pornire, sezonalitatea și creșterea anuală), costuri directe, marja de contribuție, costuri fixe, EBITDA, amortizare, dobândă, impozit, profit net, rambursarea creditului și soldul de numerar, plus totalurile pe ani.
- Scenarii – vânzările și profitul pe trei ani în cele trei variante și vânzările lunare necesare ca să acoperi toate costurile.
- Setări – regimul fiscal (microîntreprindere sau impozit pe profit), creșterea vânzărilor, inflația costurilor, sezonalitatea pe luni, ritmul de pornire și scenariul activ.
Cum îl completezi pas cu pas
- În Investiție și finanțare, trece tot ce trebuie plătit înainte de deschidere și sursele de bani. Lasă și un fond de rulment: primele luni au aproape întotdeauna pierdere.
- În Venituri, pornește de la capacitatea reală: câți clienți poți servi pe zi, câte zile lucrezi, ce preț are concurența. Nu pune cifra pe care ți-ai dori-o.
- În Costuri fixe, trece toate costurile lunare, inclusiv pe cele mici (contabilitate, asigurări, întreținere), care adunate contează.
- În Setări, alege regimul fiscal, sezonalitatea și cât de repede ajungi la capacitate (implicit: 50% în prima lună, 100% din luna a șasea).
- Citește Rezumat și Scenarii. Dacă numerarul scade sub zero sau scenariul pesimist duce la pierderi mari, ajustează planul (capital, credit, costuri, prețuri) înainte să investești.
Punctul de echilibru și scenariile
Punctul de echilibru este nivelul vânzărilor la care acoperi toate costurile: costurile fixe, amortizarea și dobânda, împărțite la marja de contribuție (ce rămâne din fiecare leu vândut după costurile directe și comisioane). Sub acest nivel ai pierdere, peste el ai profit.
În exemplul din model, o cafenea de cartier cu o investiție de 110.000 lei, finanțată cu 60.000 lei capital propriu și un credit de 70.000 lei, are nevoie de vânzări de 45.500 lei pe lună ca să ajungă la echilibru. În scenariul realist, vânzările din anul 1 sunt de 548.340 lei, profitul apare din luna a cincea, iar investiția se recuperează în luna 28. Modelul arată însă că numerarul scade sub zero în luna a patra (−15.777 lei): fondul de rulment de 20.000 lei nu ajunge pentru perioada de pornire. În scenariul pesimist (vânzări cu 20% mai mici), afacerea are pierdere în toți cei trei ani.
Despre impozitare: în 2026 regimul de microîntreprindere (1% din venituri) se aplică doar firmelor cu venituri de cel mult 100.000 euro, conform Codului fiscal (art. 47 și 51). Peste plafon se plătește impozit pe profit de 16%. Exemplul depășește plafonul, așa că folosește impozitul pe profit. Stabilește regimul cu contabilul.
Înainte să înregistrezi firma, alege activitățile potrivite din lista codurilor CAEN Rev.3.
Sfatul meu: Recomand întotdeauna să pregătești un plan de afaceri înainte de a porni orice activitate, stabilind clar ce vei vinde, cui te adresezi și de câți bani ai nevoie ca să începi. Una dintre cele mai frecvente greșeli pe care le-am văzut este să faci previziuni de vânzări prea optimiste și să subestimezi cheltuielile, mai ales în primele luni. Pentru mine, ideal este să lucrezi cu cifre realiste, să calculezi punctul de echilibru și să pregătești mai multe scenarii, ca să anticipezi posibilele dificultăți. Așa reduci riscurile, controlezi mai bine investiția și ai o hartă clară ca afacerea să devină profitabilă.
— Ray Moreno
Întrebări frecvente
Ce trebuie să conțină un plan de afaceri?
De obicei: rezumatul, descrierea afacerii, piața și clienții țintă, concurența (aici ajută o analiză SWOT), strategia de marketing și vânzări, echipa, planul operațional și planul financiar. Modelul acoperă partea financiară complet și îți dă spațiu pentru rezumatul celorlalte secțiuni.
Pot folosi modelul pentru o cerere de finanțare sau de credit?
Cifrele din model (investiție, proiecții, flux de numerar, punct de echilibru) sunt cele pe care le cer de obicei băncile și finanțatorii. Programele de finanțare au însă formulare și machete proprii, așa că va trebui să muți datele în formatul cerut de ele.
De ce profitul și numerarul sunt diferite?
Pentru că investiția nu intră în costuri dintr-odată, ci prin amortizare, iar rambursarea creditului scade numerarul, dar nu este cost. De aceea poți avea profit și totuși să rămâi fără bani în cont. Modelul urmărește separat ambele rânduri.
Cum aleg sezonalitatea?
Pornește de la ce știi despre domeniu (de exemplu, o cafenea vinde mai mult toamna și iarna, mai puțin vara în orașele mari). Media lunilor trebuie să fie aproape de 100%. După primele luni de activitate, înlocuiește estimările cu cifrele reale.
Gata să-l folosești? Descarcă modelul gratuit și urmează pașii de mai sus.
Pasul următor: folosește modelul de cash flow, ca să urmărești numerarul lunar după ce pornești afacerea.
